Solicitar NRC

Cuando se realiza el envío de declaraciones por lotes, todas aquellas liquidaciones que tengan resultado positivo o "a ingresar" tienen que enviarse a la AEAT acompañadas del correspondiente número de justificante de ingreso o NRC que justifique el pago de la liquidación.

Esta operación se utilizará en la PRESENTACION POR LOTES de declaraciones a través de INTERNET.

El NRC (Número de Referencia Completo) lo facilitará la entidad bancaria que realice el ingreso de la liquidación en la cuenta restringida de la AEAT. En las páginas web de la Agencia Tributaria, en el apartado de "Ayuda para la presentación de declaraciones" puede consultar el listado de entidades bancarias que actualmente ofrecen la posibilidad de facilitar los NRC para la presentación por lotes.

Existen dos modalidades para realizar el pago de las liquidaciones u obtener el NRC:

•	una posibilidad sería abonar todas las liquidaciones a cargo de la cuenta del ordenante, es decir, el asesor pagaría desde su cuenta bancaria las liquidaciones de todos sus clientes,

•	la otra modalidad sería ordenar el pago de cada liquidación en la cuenta bancaria de cada contribuyente.

Si el pago se realiza ordenando el cargo en la cuenta bancaria de cada contribuyente, necesitará generar un fichero de SOLICITUDES de NRC para cada entidad bancaria de entre las diferentes entidades de adeudo que puedan estar especificadas en las declaraciones.

El botón "Solicitar NRCs" que se incluye en la opción "Procesado de modelos por lotes" permite generar el fichero para solicitar a la entidad bancaria el pago de las liquidaciones.

Recuerde que si el pago lo va a realizar cada contribuyente, deberá generar tantos ficheros de SOLICITUD de NRC como entidades tenga en el lote de declaraciones. En la pantalla del apartado "Procesado de modelos por lotes" podrá filtrar o seleccionar fácilmente todas las declaraciones de una misma entidad.

Al pulsar el botón "Solicitar NRCs" se mostrará una ventana solicitando los siguientes datos:

•	NIF Ordenante: se indicará el NIF del asesor u ordenante que solicita los NRC. Este dato es obligatorio aunque el pago de las liquidaciones se realice a cargo de cada contribuyente y no a cargo del ordenante.

•	Sufijo: si su entidad bancaria no le indica un sufijo concreto, debería introducir el código "000" (tres ceros). Este número lo utilizan las entidades bancarias para gestionar internamente las remesas diferentes remesas de sus clientes.

•	Tipo de fichero: se indicará si se trata de un fichero REAL de solicitudes que la entidad bancaria deberá procesar, o bien, si se trata de un fichero de PRUEBAS y que por tanto el banco no abonará.

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Fecha proceso: en esta casilla también se propone por defecto la fecha actual del ordenador. Si se indica una fecha posterior a la fecha de envio de las solicitudes, la entidad bancaria retrasará el momento de realizar los pagos hasta dicha fecha. Recuerde que si se desea realizar un proceso diferido de este tipo, debería consultar primero con la entidad bancaria a la que va a remitir las solicitudes puesto que cada entidad establece generalmente un plazo máximo dentro del plazo de liquidación de cada modelo para realizar el pago diferido.

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Cargo a cuenta del Ordenante o del Contribuyente: si se solicita el pago a cuenta del Ordenante, todas las liquidaciones se pagarán a través de la cuenta bancaria del ordenante o asesor. En caso de solicitar el pago a cuenta del Contribuyente, cada declaración se abonará desde la cuenta de cada declarante.

•	CCC del ordenante: en estas casillas se indicarán los veinte dígitos de la cuenta bancaria del asesor en el caso de que el pago se realice a cargo del Ordenante.

Después de cumplimentar los datos de la ventana de solicitudes y pulsar el botón "Aceptar" para continuar el proceso, se abrirá una segunda ventana en la que se puede elegir la carpeta y nombre del fichero de destino donde se grabarán las SOLICITUDES de NRC.

En el apartado "Ficheros", "Configuración", "Programa", "Impresión", "Internet-Directorio de salida de la impresión" se puede seleccionar una carpeta donde se grabarán por defecto estos ficheros de presentación por Internet. Si no se indica ninguna carpeta en dicha casilla, el fichero se intentará grabar por defecto en la misma carpeta del programa (habitualmente "\archivos de programa\IRANONFISCAL") y dentro de ésta, en la subcarpeta "WEB". El fichero de solicitudes puede tener cualquier nombre aunque el programa propondrá ya por defecto un nombre de fichero con el formato: "SOL_NRC_BBBBNNNN.MMM" siendo las letras "BBBB" el código de entidad bancaria, el número "NNNN" será el número de lote o número de solicitud por si se presentan varios ficheros para una misma entidad. Y, finalmente, la extensión ".MMM" indicará el modelo o tipo de declaración. Por ejemplo, el nombre "SOL_NRC_21000001.303" indicaría que es un fichero de solicitudes para la entidad 2100 y que es el lote o fichero número 0001 generado para esta entidad y la extensión ".303" indica que se trata de solicitudes de NRC para liquidar modelos 303.

En esta misma ventana de selección del fichero de solicitudes se puede indicar también un ESTADO para asignar a aquellas declaraciones de las que se ha solicitado el NRC. De esta forma se puede llevar fácilmente un control de las declaraciones que ya se ha solicitado el NRC y evitar la repetición de solicitud en el caso de que se generen varias veces los ficheros para la misma entidad, modelo y período.

Una vez generado el fichero de SOLICITUDES de NRC para una entidad bancaria, deberá remitirlo a dicha entidad para que realice el pago de las liquidaciones. Cada entidad bancaria dispone de sus propios sistemas de envío y recepción de ficheros. Deberá consultar con cada entidad bancaria de destino el procedimiento de envío a seguir. Generalmente las entidades bancarias disponen en sus páginas en Internet, en las secciones de banca telemática, de apartados para enviar y recibir ficheros, en otros casos los ficheros de solicitudes de NRC se deberán entregar en disco en las sucursales de la entidad bancaria.